31 мая — последний день для подачи годовой налоговой декларации. Каждому налогоплательщику известно, что несвоевременная ее подача может обернуться штрафными санкциями. В нашей статье мы хотели бы предложить несколько советов, которые помогут вам уменьшить подоходный налог.
Если вы состоите в браке, то возможны два вида расчёта налога: совместный и раздельный. Рекомендуется заранее определить вариант, при котором сумма вашего подоходного налога будет ниже.
Если в ходе заполнения налоговой декларации становится понятно, что за весь год Ваши рабочие издержки составляют сумму не более 1000 евро, то в вашу декларацию можно внести непосредственно эту сумму паушально, вместо действительных расходов.
Расходы на предметы, которые используются вами для работы (литература, инструменты, компьютер, в некоторых областях — рабочая одежда, её чистка и т.п.), могут быть учтены, если вы пользуетесь ими для своей профессиональной деятельности не менее чем на 90 %. В противном случае, вы должны разделить их стоимость на профессиональную и личную часть. Если стоимость этих предметов не превышает 410 € (нетто), то расходы можно учесть в налоговом году полностью, если же превышает, то сумма этих расходов должна быть распределена на нормированный срок их использования.
Затраты на телефон и интернет, как основные сборы — стоимость звонков, стоимость подключения т.д., можно также учесть, если 90 % этих затрат вы используете для работы. В противном случае эти расходы также следует разделить.
Если ваш домашний офис представляет собой центр вашей профессиональной деятельности, то вы можете учесть все расходы, связанные с его организацией (письменный стол, полки, шкафы). Общие расходы по дому или квартире, вы можете разделить пропорционально: на содержание вашего дома или квартиры, и на содержание офиса.
Если место работы находится настолько далеко от дома, что ежедневные поездки невозможны, и вам приходится снимать вторую квартиру, то расходы, связанные со второй квартирой, могут уменьшить налогооблагаемый доход.
В налоговой декларации Вы можете учесть расходы на проезд до рабочего места. Они определяются с учетом расстояния между вашим домом и рабочим местом, из расчёта 30 центов за 1 километр. К примеру, если вы ездите ежедневно 230 дней в году на работу, расстояние от дома до работы и составляет 15 км, то в целях уменьшения подоходного налога вы можете учесть сумму, равную: 230 дн. х 15 км х € 0,30= 1035 евро.
Детям в возрасте не старше 18 лет в Германии предусмотрена выплата пособия. Семейный фонд выплачивает это пособие также и на детей до достижения ими 25 лет при условии, если они получают профессиональное образование и зарабатывают не более 8004 € в год. На ребёнка, который получает профессиональное образование и не проживает с вами, можно учесть сумму до 924 евро в год. Расходы на попечение ваших детей в связи с вашей работой или болезнью также учитываются.
Частично вы можете учесть ваши медицинские расходы, расходы на развод, некоторые правовые и судебные издержки, расходы на содержание лиц, перед которыми вы несёте обязательства по попечению в соответствии с немецким законодательством.
Расходы, понесённые вами на оплату услуг, оказанных вам в вашем доме: ремесленников, уборщиков, трубочиста и других, можно также частично учесть.
Для этого необходимо приложить к налоговой декларации счета и подтверждения оплаты этих счетов (банковскую выписку).
Доходы от капитала
Как правило, вы не должны заполнять дополнение к налоговой декларации об имеющемся у вас капитале, потому что ваш банк автоматически взымает с вас 25 % единого налога. Однако в некоторых случаях заполнить это приложение бывает необходимо. Например, если единый налог не был снят (в случае дохода от ценных бумаг в иностранном банке или дохода от иностранного фонда) или если ваша личная ставка подоходного налога составляет менее 25 %.
Доходы от аренды
Если вы сдаёте в аренду недвижимость, то расходы, связанные с этим, можно учесть при расчёте налога: налоги на недвижимое имущество, другие общественные сборы, расходы на техническое обслуживание и проценты по выплате кредита.
Настоящая статья представляет собой общий обзор темы и не может заменить личную консультацию. Будем рады ответить, если у вас возникнут дополнительные вопросы.
Оставить комментарий